Для багатьох людей залишається незрозумілим, що таке 2-ПДФО і 3-ПДФО, в чому їх призначення, чим вони відрізняються і чим схожі, які документи, навіщо і куди потрібно подавати. Для того щоб грамотно використовувати потрібні документи в потрібному місці і не потрапити в халепу слід розглянути детально 2 цих документа. Необхідно знати, що відображено в цих документах, які розрахунки там виробляються і для чого вони потрібні.
2-ПДФО і її призначення
Отже, 2-ПДФО - спеціальна довідка, в якій відображені доходи і податок на доходи фізичних осіб. Довідка встановленого зразка видається за календарний рік. Вона містить відомості про роботодавця, про працівника, про доходи, що оподатковуються, а також відрахування, якими користується працівник. 2-ПДФО можна отримати у роботодавця не пізніше 3-х днів після подачі заявки. 2-ПДФО обов'язково повинна бути підписана головним бухгалтером або співробітником, чинним замість нього за дорученням, а також завірена печаткою. При звільненні роботодавець зобов'язаний також видати працівнику довідку протягом трьох днів.
Приклад 2 ПДФО
Довідка 2-ПДФО може стати в нагоді в наступних випадках:
- Подача заявки на банківський кредит, іпотеку, автокредит і т.д.
- Відшкодування по покладеним відрахуванням через ИФНС.
- Подача документів в ИНФС при продажу майна.
- Надання в посольства для оформлення візи для закордонної поїздки.
- Надання довідки до органів опіки при усиновленні дитини.
- Надання 2-ПДФО судовим приставам у різних випадках.
3-ПДФО і її призначення
3-ПДФО - це податкова декларація з податку на доходи фізичних осіб. Грамотно і без помилок заповнити декларацію і зробити необхідні розрахунки може зробити сам платник податків або спеціальна фірма, яка надає послуги в цьому напрямку. Декларація 3-ПДФО потрібна для її надання в податкові органи. Заповнивши звітність 3-ПДФО і приклавши необхідний пакет документів, можна отримати відшкодування за стандартними, соціальним і майновим відрахуванням.
3-ПДФО може знадобитися для заявки на кредит, якщо за позикою звертається юрист, який займається приватною практикою, нотаріус, індивідуальний підприємець і так далі. Для того щоб кредитна організація прийняла декларацію, необхідно попередньо запевнити її в податкових органах.
На відміну від довідки 2-НФДЛ декларація 3-ПДФО має кілька сторінок. Чим більше даних, тим більше буде сторінок. Для повернення будь-якого податку з ИНФС необхідно до декларації 3-ПДФО обов'язково додати довідку 2-ПДФО, в якій буде вказано доходи і податок, який сплачено податковим агентом.
У 3-ПДФО розраховуються зазначаються такі відомості:
- ПІБ, адреса платника податків, паспортні дані, ІПН.
- Доходи від усіх роботодавців.
- Доходи, отримані від підприємницької, адвокатської діяльності або іншої приватної практики.
- Розрахунок податкової бази та суми розрахованого податку.
- Розрахунок податку, що підлягає поверненню або сплаті до бюджету.
- Доходи, які не підлягають оподаткуванню, які отримані від сільськогосподарських товаровиробників.
- Доходи у вигляді вартості призів, виграшів і подарунків.
- Суми, які звільнені від оподаткування.
- Розрахунок стандартного, соціального, майнового відрахування.
- Сума податків від продажу майна.
- Розрахунок професійних відрахувань.
Основні подібності та відмінності документів
Виходить, що довідка 2-ПДФО тільки підтверджує інформацію про доходи і податок у конкретного роботодавця, то декларація 3-ПДФО - це звітність платника податків про всі отримані доходи і розрахованому податок. З звітності слідують зобов'язання зі сплати або можливого повернення переплаченого податку.
Довідку 2-ПДФО можна взяти у роботодавця в будь-який час. Декларація 3-ПДФО заповнюється тільки за цілий календарний рік. У разі отримання доходу від продажу майна необхідно здати 3-ПДФО до 30 квітня наступного року і заплатити податок. Для повернення сплаченого податку декларацію можна подавати в будь-який час, але тільки за минулий рік.
